На ЕНВД — продажа по безналу юрид. лицу

Comments

• Нет, под ЕНВД это не подпадает. С данной операции нужно платить налоги: прибыль, НДС.
• Скорее всего, это действительно у Вас уже не розница. Хотя на всякий случай, если не секрет, напишите, какой именно товар и как его собиралась использовать эта организация. Кстати, какого рода эта организация - покупатель?
• Спасибо за ответ. НДС мы конечно платить не будем - сч.145, а вот на счет прибыли?...
  Мы немного продаем свои книги, а тут продали музею 20 штук.
  
• Забыла добавить - мы тоже музей
• Цитата: Спасибо за ответ. НДС мы конечно платить не будем - сч.145, а вот на счет прибыли?...Мы немного продаем свои книги, а тут продали музею 20 штук.

  
  Поскольку 20 штук книг этот музей будет явно использовать в своей деятельности (или тоже будет продавать), то под розницу никак его не впихнуть. Стало быть, эта продажа должна пройти по общей системе налогообложения. И с нее Вы должны заплатить налог на прибыль.
  
  Успехов!
  
• А как же то, что доходы, полученные от продажи, направлены на цели, предусмотренные Уставом и подписанной сметой?
• Цитата: А как же то, что доходы, полученные от продажи, направлены на цели, предусмотренные Уставом и подписанной сметой?

  
  
  Некоммерческие организации платят налог на прибыль от коммерческих сделок. Продажа книг - коммерческая сделка.
  Если у Вас, как у музея или еще по какому-нибудь основанию есть льгота по прибыли, направляемой на уставную деятельность, Вы можете ее применить. Но сначала должны определить эту прибыль, а уже потом применять льготу.
  Если бы я знал, о какой именно льготе идет речь, сказал бы подробнее. Но я не знаю льготы, связанной с использованием прибыли от коммерческой операции, направленной некоммерческой организацией на ведение уставной деятельности.
  Если расскажете о такой льготе подробнее - обсудим.
  
  Успехов!
  
• Я понимаю, что письма не являются законодательными актами, но согласно Письма МинФина РФ от 27.12.2009
  № 03-03-05/279 зам.министра финансов РФ Шаталова, "конечное использование средств по целевому назначению является основным критерием отнесения к основной, уставной деятельности некомм. организации"
  Исходя из этого:
  1. Расходов нет, т.к. изначально книги издавались для целей организации.
  2. Все доходы, полученные от продажи также направлены на цели, предусмотренные Уставом.
  Надеюсь, что не совсем сумбурно объяснила.
• Цитата: Я понимаю, что письма не являются законодательными актами, но согласно Письма МинФина РФ от 27.12.2009№ 03-03-05/279 зам.министра финансов РФ Шаталова, "конечное использование средств по целевому назначению является основным критерием отнесения к основной, уставной деятельности некомм. организации"Исходя из этого:1. Расходов нет, т.к. изначально книги издавались для целей организации.2. Все доходы, полученные от продажи также направлены на цели, предусмотренные Уставом.Надеюсь, что не совсем сумбурно объяснила.

  
  
  Письмо серьезное и достаточно аргументированное. Но вы его прочитали слишком оптимистически. На самом деле там описаны весьма неприятные для некоммерческих организаций вещи.
  
  Процитирую лишь последний абзац:
  
  Таким образом, по мнению Минфина России, использование организацией поступивших пожертвований (а также иных видов целевого финансирования, целевых поступлений) на издание книг, реализация которых впоследствии осуществляется через организации оптовой и розничной торговли, может рассматриваться как целевое, не связанное с ведением предпринимательской деятельности, в случае если доходы от реализации изданных подобных образом книг полностью, без учета понесенных в связи с изданием книг расходов, учтены некоммерческой организацией при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций и направляются на цели, предусмотренные уставом фонда и источником целевых поступлений (целевого финансирования).
  
  
  Идея письма такова. В нем идет речь только об учете в доходах пожертвований на издание книги.
  Их можно не учитывать в доходах некоммерческой организации при трех условиях:
  1) доходы от продажи книги учтены в доходах для налога на прибыль;
  2) расходы по изданию книги полностью покрыты целевым финансированием (пожертвованиями) и не включены в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль в виде дохода от продажи книги;
  3) доходы от продажи книги полностью использованы на ведение уставной деятельности.
  
  На мой взгляд, очень даже "драконовские" условия! К льготам я бы их и не подумал включать.
  
  Так что доходы от продажи этих 20 книг у Вас попадут в налог на прибыль.
  
  Успехов!
  
• То есть получается, что если п.2) и п.3) выполняются, то пункт 1) мы обязаны выполнить?
  Значит мы включаем эти доходы в декларацию, а налог с них платить не хотим, и почему - доказать не можем?
  Так что ли?
• Всё равно спасибо большое.
• Цитата: То есть получается, что если п.2) и п.3) выполняются, то пункт 1) мы обязаны выполнить?Значит мы включаем эти доходы в декларацию, а налог с них платить не хотим, и почему - доказать не можем?Так что ли?

  
  
  Вот тут я ничего не понял.
  
  Почему Вам надо платить налог - я объяснял во всех предыдущих сообщениях.
  У Вас нет льготы по доходам от продажи книг.
  В письме, на которое Вы ссылаетесь, нет ничего о такой льготе. Всё письмо посвящено совершенно другой льготе - целевое финансирование на издание книги.
  И три условия, которые приведены в письме для получения этой льготы. Одно из них - уплата налога на прибыль со всей стоимости от продаже книг.
  
  Не знаю, какую еще логическую цепочку Вы обнаружили для столь радикальных выводов!
  
  За счет каких денег Вы издали книгу? За счет целевого финансирования? Иначе откуда смета и некоммерческий характер...
  А льготу по невключению этого финансирования в налог на прибыль вы применили?
  Но если Вы не включили доход от продажи книги в налог на прибыль, то Вы неправомерно применили льготу по целевому финансированию. Вот о чем говорит письмо Минфина.
  
  А Вы вырываете слова из контекста и приспосабливаете их для другой льготы, которой в принципе нет.
  
  Не знаю, как еще Вам объяснить.
  
  Если что-то непонятно, переспрашивайте.
  
  Успехов!
  
  
• Я понимаю, что замучила Вас своей бестолковостью, но мне надо добить этот вопрос, извините.
  Значит так. Мы некоммерческая организация, полностью на целевом финансировании (не государственном,
  не бюджетном) согласно смете. Больше доходов никаких нет.
  То есть прибыли нет, и строчки о доходах в декларации тоже нет, вообще ноль.
  Ну если бы мы продали эти чертовы книги за наличку через ККМ, за которую платим ЕНВД, и вопроса бы не было.
  А тут безнал - и всё катастрофа.🤯
• Хотя я так понимаю, вариантов нет, придется с прибыли платить.
  Всё равно большое спасибо.
  
• Цитата: Я понимаю, что замучила Вас своей бестолковостью, но мне надо добить этот вопрос, извините.Значит так. Мы некоммерческая организация, полностью на целевом финансировании (не государственном,не бюджетном) согласно смете. Больше доходов никаких нет.То есть прибыли нет, и строчки о доходах в декларации тоже нет, вообще ноль.Ну если бы мы продали эти чертовы книги за наличку через ККМ, за которую платим ЕНВД, и вопроса бы не было.А тут безнал - и всё катастрофа.🤯

  
  
  Не знаю, стоит ли называть это катастрофой. Налог на прибыль с 20 книг...
  80% от этой суммы у Вас всё-таки останется.
  А если бы совсем не продали, не было бы и их.
  Следующий раз будете предлагать купить в розницу за наличные. Для других музеев, насколько я знаю, это неприемлемо. Вот и придется Вам искать "золотую середину".
  
  На будущее, если Вы знаете, что часть книг понадобятся другому музею, предложите им поучаствовать в их издании. Тогда всё будет выглядеть куда как пристойнее. Но это уже совсем другая тема!
  
  Успехов!
  

Explore More

• Как отразить выплаты по больничному листу и заработную плату в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?
• Нужно ли в строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ в сумму начисленного дохода включать декретные пособия?
• Какую отчетность нужно сдавать в ИФНС при продаже алкоголя?
• Могут ли ИП заключить между собой договор о безвозмездном пользовании нежилым помещением?
• Какой сертификат использовать для подписания и шифрования файла для отчетности в ФСРАР?
• Какими датами оформлять документы при возврате бракованного товара?
• Какими проводками отражать имущество, переданное в аренду?
• Повышение окладов не всем работникам организации
• Реквизиты для уплаты торгового сбора
• Порядок расчета страховых взносов для ИП на УСН (15%) по налоговой декларации
• Перевод работника на должность категорией выше
• Оприходование в программе 1С 8.3 ноутбука стоимостью менее 40 тысяч рублей
• Ставка НДС при ввозе импортного товара 10%, а при реализации — 18%
• Как отражать в налоговом учете покупку торгового комплекса в Казахстане и его передачу в управление сторонней организации?
• Порядок расчета НДС при повторной продаже автомобилей, приобретенных у физлиц
• Как лизингополучателю на ОСНО учитывать в доходах сумму полученного необоснованного обогащения и сумму невозвращенного аванса?
• Как заполнять уведомление о прослеживаемости товаров при списании или продаже части оборудования?
• Как оформить выплату повышенного аванса?
• Как учесть модернизацию ОС, находящегося в лизинге на балансе лизингодателя?
• Как оплатить работу в праздничные дни при сменном графике работы?
• Как списать ГСМ за месяц?
• Как заполнить раздел по стажу в отчете ЕФС-1?
• Когда выплатить зарплату за декабрь?
• Транспортные услуги при ввозе товара из Узбекистана: как быть с НДС?
• ООО на ОСНО купило автомобиль у физлица и на следующий день продало этот автомобиль тому же физлицу: покупку учитывать как ОС или товар?
• Можно ли подать уточненные декларации по УСН по прошествии 5-ти лет?
• Как прописать скользящий график работы в дополнительном соглашении к трудовому договору?
• Проводки при возврате субсидии
• Может ли в форме 6-НДФЛ в разделе 1 по строке 030 сумма отражаться в рублях и копейках?
• Как составить отчетность в РЭК по жизненно необходимым и важнейшим лекарственным препаратам?
• Оформление записи о кадровом перемещении в документах
• Как ИП на УСН (6%) вернуть переплату по налогу за прошлые периоды по новой форме заявления от 23.10.2021, где нет поля «налоговый период»?
• Какими проводками отражать закупку товара у поставщика?
• Имеет ли право вычета в размере 1 миллиона рублей наследник (внук) при продаже имущества?
• Потеря права применения ЕСХН: как быть с НДС?
• Правомерно ли ИФНС направила требование ИП через личный кабинет физлица?
• Как в 1С 8.3 предоставить работнику имущественные вычеты с января 2023 года?
• Как отразить в бухучете услуги по оформлению свидетельства о государственной регистрации продукции?
• Оплата товара клиентом через банковский перевод: какие документы нужно выписать клиенту?
• Почему таможенные платежи не попадают в КУДиР в 1С УПП?
• Какими отчетами пользоваться при заполнении расчета по страховым взносам в 1С ЗУП 2.5?
• Как заполнить декларацию по НДС сдатчику макулатуры?
• Значения показателей в РСВ
• Как учесть сумму налога к уменьшению по итогам года?
• Уменьшает ли налог на прибыль амортизация ОС, которое относится к льготируемому имуществу?
• Как настроить формирование документов поступления и списания с расчетного счета по нескольким договорам в 1С 3.0?
• Нужно ли выдавать БСО при переводе денег через Сбербанк-онлайн или кассу банка на расчетный счет ИП?
• Каковы сроки уплаты страховых взносов за декабрь 2018 года?
• Работник отказался возвращаться с вахты на поезде и требует возместить ему стоимость билета на самолет: что делать?
• Работники числятся в головной организации, но ведут деятельность, находясь в арендованном офисном помещении: нужно ли вести два штата?
• Можно ли сделать так, чтобы 2017 год не учитывался при расчете больничных в 2018 году?
• Как уплатить НДФЛ, если расчетный счет организации заблокирован?
• Какими проводками отразить оплату госпошлины за получение выписки из ЕГРЮЛ?
• Как учесть убыток прошлых лет в декларации по налогу на прибыль, если приложения №4 к листам 2 за прошлые годы не заполнялись?
• Получено уведомление о необходимости подтверждени достоверности юридического адреса от «чужой» ИФНС: как поступить?
• Может ли ИП на УСН при покупке товаров у физлица производить оплату частями?
• Удержание по исполнительному листу из компенсации за неиспользованный отпуск
• Расчет среднесписочной численности работников, если в организации все работники являются внешними совместителями
• Ведение кассовых операций при аресте счета
• Какому работодателю предъявить больничный — по основному месту работы или по совместительству?
• Право на отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет
• Налог на имущество после реорганизации
• Как получить налоговый вычет по НДФЛ за обучение в вузе?
• Нулевые отчеты при ОСНО
• Нужно ли организации на УСН (15%), занимающейся оптовой торговлей продуктами питания, устанавливать онлайн-кассу?
• Можно ли оплатить аренду из кассы организации?
• Пособие по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет
• К какой амортизационной группе относится оборудование для нанесения кодов маркировки на пищевую продукцию?
• Должен ли ИП без наемных работников сдавать отчетность о среднесписочной численности?
• Оформление договора аренды без арендной платы
• Договор краткосрочного займа
• Может ли быть отрицательный показатель в балансе?
• Отражение выручки при переходе с УСН на ОСНО
• Когда нужно оплатить больничный после его закрытия?
• Может ли директор заказать стройматериалы для ООО от своего имени и оплатить корпоративной картой?
• На каком счете учитывать юридические услуги в ТСЖ?
• Импорт контрагентов из файла в «Декларант-Алко»
• По какой статье КОСГУ оплачивать покупку светоотражающего жилета?
• Уволенному работнику был излишне предоставлен налоговый вычет на ребенка
• Нужно ли амортизировать товарные знаки?
• Нумерация приказов
• Нужно ли восстанавливать НДС при наличии акта забраковки?
• Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года: как заполнить данные по зарплате за декабрь?
• Как оформить частичную оплату обучения работника?
• Каким документом при оказании маркетинговых услуг исполнитель может согласовать сумму оказанных услуг?
• Как рассчитать отпускные работнику в 1С 3.0?
• Корректировка долга в 1С: 8.2
• Учет основных средств у ИП
• Образец учетной политики для транспортной компании на ОСНО
• Как правильно учесть в командировочной смете стоимость железнодорожного билета, купленного за белорусские рубли?
• Нумерация пачек
• Как правильно заполнить кассовую книгу по ПКО по юридическим и физическим лицам?
• Исправление ошибок прошлых лет в 1С Бухгалтерия предприятия
• Задача: определить себестоимость
• Нужно ли выдавать чеки с дополнительными реквизитами при сдаче в аренду недвижимости?
• Книга продаж и покупок в 1С 8.2 за 1 квартал пустая
• Отчетность по двум видам деятельности
• НДФЛ при расчете больничного по травме на производстве
• Возможен ли перерасчет суммы патента при закрытии у ИП торговой точки?
• Оплата труда работника при работе по графику (вторник-суббота)
• Работник хочет сам отдавать алименты жене: допустимо ли это?
• Документооборот при оказании транспортных услуг
• Как рассчитать налог по УСН (6%)?
• Оплата счета за директора
• В табеле преподавателю не ставились часы: ФСС не возмещает пособие по уходу за ребенком
• Учет взносов в фонды в декларации ИП по ЕНВД
• Какими проводками в МУП отразить продажу транспортного средства, полученного в хозяйственное ведение?
• Выплата зарплаты за первую половину месяца в последний день месяца: когда удерживать НДФЛ?
• Подтверждение получения требования от ИФНС должно быть отправлено в течение шести дней со дня прочтения или со дня отправки?
• Обязательно ли в договоре лизинга должна быть прописана цена покупки лизингового имущества?
• Каков порядок действий при получении из ФСС больничного листа работника?
• МГ, с днем рождения!
• Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: каким документом можно подтвердить?
• Задача: исчислить сумму НДФЛ
• НДФЛ
• Расчет больничного листа инвалиду с 2011 года
• Как ввести начальный остаток в кассовой книге в 1С: 8?
• Заполнение раздела 7 декларации по НДС
• Что является доходом ЖСК на УСН?
• Нужно ли вести раздельный учет при реализации собственных товаров и товаров на комиссии?
• Начисление процентов по договору процентного займа
• Составить проводки по текущему ремонту
• Оказание транспортных услуг для Белоруссии: какие нюансы следует учесть ООО на ОСНО?
• Как в 1С учесть расходы по ККМ?
• Налог на имущество при передаче площадей в паевой инвестиционный фонд
• Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду
• Как поступить ИП, если в налоговой устно затребовали предоставить документы?
• Установка работнику неполного рабочего дня
• Зачет суммы переплаты по НДС в счет уплаты налога на прибыль при ОСНО: проводки
• Как 1С ЗУП 3.1 настроить счет для выплаты зарплаты работнику?
• Директор хочет отдать оригиналы в налоговую
• Превышение лимита расходов на проезд, установленного трудовым договором. Налоговые последствия.
• Уменьшение суммы налога ИП на ЕНВД и УСН
• Оплата услуги по ПКО
• Расчет декретных в 2014 году
• Оформление сотрудничества между двумя ИП
• Уплата страховых взносов заранее
• Какая ставка НДС применяется при покупке товара у российской организации со склада в Республике Беларусь?
• Учет товара при комиссионной торговле
• Как не показывать НДС к возмещению?
• Уменьшение налога по УСН на сумму страховых взносов
• Исправление остатков в учете
• Нужно ли в 2017 году ежедневно передавать акты списания в ЕГАИС при розничной торговле пивом?
• Возврат НДФЛ с процентов, уплаченных по ипотеке
• Порядок выплаты пособий по временной нетрудоспособности в Ростовской области
• Создание филиала у филиала организации
• У директора закончился срок РВП, но нет возможности заверить форму Р13014 при смене директора: как известить налоговую?
• Ввод начальных остатков по импортному товару: по счету ГТД определен остаток 0 единиц
• Как закрыть сумму по претензиям в счет следующих поставок?
• Расчет ежегодного отпуска
• Ошибочно выплаченный аванс
• Правомерно ли отказали в налоговом вычете за 2018 год, если заявление быо подано через личный кабинет в формате PDF?
• Как поставить на баланс гараж?
• Отпуск перед декретом
• Возмещение расходов из ФСС в 2018 году: за какой период составлять справку-расчет?
• Ошибка при выгрузке выписки из банка в 1С 8.3
• Приказ о назначении ответственного лица является приказом личного состава?
• Заполнение платежных поручений на уплату страховых взносов в 2014 году
• Является ли нарушением внесение директором займа в кассу микропредприятия для выплаты зарплаты?
• Как в 1С 8.3 учесть получение оплаты от покупателя наложенным платежом?
• Как ИП при расчете налога по УСН (15%) учитывать переплату страховых взносов?
• Как исправить ошибку при формировании отчета 4-ФСС?
• Как в лицевом счете отразить больничный за 10 дней?
• В декларацию по УСН были ошибочно включены расходы на ГСМ: как сторнировать данные расходы в 1С 3.0?
• Как в 1С 3.0 начислить страховые взносы с суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты?
• Как учитывать расходы при УСН (15%) при взаимозачете?
• Можно ли оформлять закупочный акт по форме ПО-5 при закупке товара для последующей продажи?
• Может ли общепит (ресторан) продавать пиво в музее?
• Уплата налогов ИП на УСН после отзыва лицензии у банка
• Как отражать расходы в фирме на ОСНО при покупке материалов у фирмы на УСН?
• Нужно ли подавать отчет по перечислению алиментов?
• Перечисление материнского капитала: проводки
• Когда подавать ходатайство об уменьшении штрафа за несвоевременную сдачу нулевой декларации?
• Можно ли при ПСН использовать в торговом зале временные конструкции?
• Нужно ли подключать онлайн-кассу для электронных чеков при работе через Яндекс.Такси?
• Может ли ИП применять ПСН с 2021 года при розничной торговле с площадью торгового зала 126 кв.м?
• Как оформить выплату зарплаты в новогодние праздники?
• Записка-расчёт при оформлении отпуска с 1 числа
• Минимальный налог?
• Как указать численность работников в форме 4-ФСС?
• Какое заявление подать в ИФНС при регистрации новой торговой точки у ИП на УСН?
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск?
• Нужна ли лицензия при приеме в штат инспектора по предрейсовым и послерейсовым осмотрам?
• Заем организации от директора
• Организация утратила обязанность вносить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, но ошибочно продолжила их платить
• Как заполнять поле 106 в платежном поручении при уплате ИП страховых взносов «за себя» за май и июнь?
• Какой документ утверждает новый устав ООО?
• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 заполнить подразделение организации при начислении транспортного налога?
• После регистрации ИП, если не ведется деятельность, нужно платить налоги и взносы?
• Декларация по акцизам
• Как начислять НДФЛ с доходов нерезидента?
• Отчет по форме №П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»
• Как списать стоимость образцов спецодежды, предоставляемых на конкурс?
• Обязательно ли ставить на учет кассовый аппарат, если ООО работает только по безналичному расчету?
• Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами оплата командировочных расходов при отсутствии подтверждающих документов?
• Вправе ли актриса при инвалидности получать выплаты как народная актриса и заслуженная актриса Республики Хакасия?
• Подтверждающие документы при учете в расходах услуг легкового, грузового автомобилей и погрузчиков
• Как вернуть средства при получении права применения пониженного тарифа страховых взносов IT-компаниям?
• Принятие к учету займа
• Списание расходов на питание экипажей морских судов в 2014 году
• Как закрыть счет 91.02 при переходе с 1С 7 на 1С 8.3?
• Расхождение в сумме доходов за 3-й квартал в декларациях по НДС и по налогу на прибыль
• Может ли мама получать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет на предприятии, где оформлена по совместительству?
• Договор аренды является договором гражданско-правового характера?
• Отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет
• Льготы при налогообложении нового ООО
• ИП на УСН лучше стать спонсором для хоккейной команды или благотворителем?
• Как самостоятельно рассчитать сумму штрафа и пени?
• Как распределять расходы на взносы за работников у ИП на ОСНО и ЕНВД?
• Как заполнить 6-НДФЛ при перерасчете зарплаты за текущий квартал?
• Заполнение приложения 8.1 в декларации по НДС в программе 1С 8.3
• Авансовые платежи к уплате больше исчисленных
• Как определить стоимость имущества для увеличения уставного капитала ООО на УСН?
• Какие организации имеют право формировать упрощенную бухгалтерскую отчетность?
• Отражение в 1С оплаты товара через терминал