Исправление ошибок прошлых лет в 1С Бухгалтерия предприятия

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
  
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос желающие Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый вечер! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.140)
• Добрый день.
  Исправление ошибок прошлых лет в бух.учете регламентируется ПБУ 22/2010.
  Думаю ошибка не существенная, поэтому исправляющие записи делаете на дату выявления ошибки, т.е. текущим периодом (п. 14 ПБУ 22/2010).
  

  Цитата: 14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

  Ошибка повлияла на финансовый результат, поэтому для исправления делаете запись, обратную неправильной проводке, в корреспонденции со сч. 91 , затем делаете верную так же в корреспонденции со сч. 91
  В вашем случае в 1С лучше делать бух.операцией.
  Т.к. в результате ошибки налог на прибыль был занижен то необходимо пересчитать налоговую базу и подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  Для этого делаете исправления в проводках налогового учета  периодом совершения ошибки (декабрь 2015г.) , формируете верный налоговый регистр с верными данными.
• Смотрите вот с этим я и не могу никак разобраться(((((Я отнесла расход на 44 счет 25.12.2016... То есть сделаю операцию  к 91 д 44????25.12.2016????или же сеглдня например 29.11.2016????? Подам уточненку за 2015 год... У меня получится что в декларации на прибыль за 2015 год будет к примеру прибыль 414 000, а  в балансе прибыль  400 000.... Декларацию подать за 2015, а в программе получится ничего не меняется за 2015 год???? А поменять в 2016???? И в балансе за 2016 года указывать прибыль ни 400 000, а 414000???? Вот как я это отражу в декларациях??? Спасибо большое за ответ... Или может я как самоучка просто не правильно разобралась в понятии налоговый и бухгалтерский учет((((
• Цитата: (Я отнесла расход на 44 счет 25.12.2016... То есть сделаю операцию  к 91 д 44????25.12.2016????или же сеглдня например 29.11.2016?????

  Делаете  по БУ операцию текущим числом, например сегодня 29.11.16г.:
  Дт 60,76 Кт  91.01 (обратная проводка неверной операции)
  или
  Дт 91.02 КТ 60,76 сторно
  
  Потом проводите верно
  Дт 97 КТ 76,60
  Дт 91.02 Кт 97 в сумме которую необходимо было отнести на расходы за декабрь 2015г.
  

  Цитата: Подам уточненку за 2015 год... У меня получится что в декларации на прибыль за 2015 год будет к примеру прибыль 414 000, а  в балансе прибыль  400 000.... Декларацию подать за 2015, а в программе получится ничего не меняется за 2015 год????

  В налоговом учете проводите исправление периодом когда ошибка была совершена , т.е. 25.12.15 и формируете декларацию налога на прибыль уже с измененной налогооблагаемой базой , но уже как уточненная декларация. В журнале отчетности в 1С у вас должно сохраниться две декларации (первичная и уточненная).
  

  Цитата: А поменять в 2016???? И в балансе за 2016 года указывать прибыль ни 400 000, а 414000????

  Да, за 2016г. тоже придется пересчитать налоговую базу и данные бух.учета т.к. задействован сч. 97
  Рассчитайте за каждый период сколько должно правильно списаться на расходы со сч. 97 , расчет приложите к бух.справке и проведите тоже текущим числом проводку по БУ :
  Дт 44 Кт 97
  Т.к. отчетный период по налогу на прибыль - календарный год, а за 2016г. ни фин.отчетность ни декларацию еще не сдавали. Поэтому  просто учтите исправления в годовых отчетах за 2016г. (баланс и декларация по налогу на прибыль).
• Я наверное все-таки не пойму где БУ, а где НУ...Я делаю бухгалтерскую справку и там нигде не написано БУ или НУ((((
  Дт 60,76 Кт  91.01 (обратная проводка неверной операции) если сделаю такую проводку у меня все равно расходы на 44 останутся(((
• скрин выложите
• Сторно делается вот так в программе автоматически...То есть получается списывается все и НДС....А НДС я могу оставить в том году....И сумму за первый месяц 12386,44/12=1032,2 я могу оставить в декабре 2015...А остальное мне надо перенести в 2016 год...я даже думаю на 01.01.2016... и подать уточненки со списанием этого расхода за каждый квартал
• Т.к. период редактирования в БУ и НУ отличаются я бы сделала все отдельно операцией по БУ и операцией по НУ:
  - если делать сторно то необходимо вручную исправить счет 44 на 91,
  - я бы не трогала еще НДС т.к. он абсолютно не меняется и не вижу смысла делать записи в книгах
  - чтобы сформировать уточненную декларацию необходимо НУ исправить в 2015г., что данным  документом Сторно делать невозможно.
• А 97 счет никак не отражается в декларациях???? я все равно не разберусь как мне в программе именно бухгалтерский и налоговый учет изменить.... Вот такую операцию делаю, ну у меня же просто списываются с 44 расходы в 2016 году...Но приэтом если сформирую декларацию за 2015 она ж все-равно не меняется....И подскажите,пожалуйста, а какие реализуемые активы нужно ввести?
• Цитата: А 97 счет никак не отражается в декларациях????

  Сам сч. 97 никак в декларации по налогу на прибыль не отражается.
  Зачем вы делаете проводку Дт 44 Кт 91 , такой корреспонденции в "природе" бух.учета не существует.
  Еще раз внимательно посмотрите мои посты:
  

  Цитата: Делаете  по БУ операцию текущим числом, например сегодня 29.11.16г.:Дт 60,76 Кт  91.01 (обратная проводка неверной операции)илиДт 91.02 КТ 60,76 сторноПотом проводите верноДт 97 КТ 76,60Дт 91.02 Кт 97 в сумме которую необходимо было отнести на расходы за декабрь 2015г.

  Где в них вы видите сч. 44 и сч. 68?
  

  Цитата: .Но приэтом если сформирую декларацию за 2015 она ж все-равно не меняется....И подскажите,пожалуйста, а какие реализуемые активы нужно ввести?

  Вы мешаете мух с котлетами поэтому и не можете разобраться и понять ка провести исправление.
  Сначала сделайте проводки по БУ , а потом уже разбирайтесь с НУ.
  И так БУ проводим текущим числом , проводки смотрите выше в данном сообщении.
  В НУ необходимо внести исправление 2015годом и уже с новой налогооблагаемой базой формируете налоговую декларацию, но только со статусом "корректировочная".
  Прежде чем отправить декларацию в ИФНС необходимо оплатить пеня и доплатить налога на прибыль.
• В том моя и проблема, что перепутала все на свете(((( Посмотрите, пожалуйста, это получается я исправила БУ... А как теперь налоговый????И мне ж все-равно надо доначислить налог...
• Налоговый исправляете в периоде когда совершена ошибка.
  У орг-ий налоговый учет (проводки) могут отличаться.
  Ваша задача уменьшить расходы в декабре 2015г., пересчитать налог на прибыль за 2015г.
  Я бы сделала через сч. 90 и 99 со знаком минус на разницу.
• irinaalenkina, то есть это будет такая же операция, но от 25.12.2015? И я так понимаю исправится и баланс и прибыль? А подать уточненку только по прибыли? А баланс уже в 2016 году указать нераспределенную прибыль новую??? Я так и не могу разобраться с БУ и НУ и чем они отличаются((((((((((
• Добрый день!
  

  Цитата: Я так и не могу разобраться с БУ и НУ и чем они отличаются((((((((((

  Вы каким документом оформляли подписку в 2015? Документом Поступление услуг?
• Kamushek, нет мне прислали накладную и счет-фактуру(((( хотя странно, я уже сейчас задумываюся что это же услугу.... Они же не присылают мне каждый месяц этот журнал, а у меня просто доступ к нему... и пишут они количество 1 штука... Приложила документы... Может в связи с тем что там написано, количество 1 я могу сразу списать???? Я же одну штуку получила, а не 12(((((((((
• Текст бессодержательного сообщения удален модератором.
• Вы сделали документ какой в программе? Поступление услуг?
  Какой датой?  Концом года?
  Исправьте в этом документе только счет затрат НУ.
  Перезакройте месяц - данные НУ у вас пересчитаются.
  А бухгалтерский учет исправите текущим периодом.
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: Kamushek, нет мне прислали накладную и счет-фактуру(((( хотя странно, я уже сейчас задумываюся что это же услугу.... Они же не присылают мне каждый месяц этот журнал, а у меня просто доступ к нему... и пишут они количество 1 штука... Приложила документы... Может в связи с тем что там написано, количество 1 я могу сразу списать???? Я же одну штуку получила, а не 12(((((((((

  Ольга Сергеевна Анохина, Вы опубликовали подряд два сообщения с идентичным текстом. Таким образом, второе сообщение может быть расценено как бессодержательное. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Это оговаривается в правилах форума.
• Юлия Радская, прошу прощения... Я случайно...
• Kamushek, программа у меня 1С... Да я сделала как поступление товара...Смотрите, если я перепроведу документ правильно, то у меня поменяется и декларация на прибыль и баланс в программе... Декларация на прибыль понятно подам уточненку и сделаю доплату, а баланс то не подается уточненка...Правильно я поняла, что просто когда буду сдавать баланс за 2016 год в 2017, финансовый результат за 2015 год мне надо будет указать не тот который я в налоговую за 2015 год подавала, а тот который у меня получится после исправления????Я вот совсем запуталась с эти налоговым и бухгалтерским учетом((((Где у меня это написано??? Вот сейчас у меня вот такая проводка в документе от 25.12.2015... Вчера когда пытала разобраться вот на второй картинке то ж тоже написано Сумма ну справо... Зачем мне тогда сегодняшней датой делать???? Получается я поменяю все в 2015 году...А тут получается тоже самое делаю(((( от 25.12.2015 я жесразу поменяю проводку и отправлю затраты на 97 счет
  Спасибо за ответ!
• Цитата: и баланс в программе...

  Это почему? Вы будете исправлять только НУ... Вы документ откройте и посмотрите на него... Нажмите на ссылку счета учета...
• Kamushek, вот посмотрите открыла счет учета... Справа у меня это НУ,, а слева это БУ??? Правильно я поняла???? И мне исправить только только справа поставить 97... И при этом у меня поменяется декларация на прибыль, а баланс останется????
• Да, вы все правильно поняли.
• Kamushek, Спасибо большое))))