Авансовые платежи к уплате больше исчисленных

Comments

• Эту сумму -136 вы указываете в декларации. А платить ничего не надо, у вас уже переплата( 17922-(11264+7101)). Можете написать письмо о возврате.
• Цитата: Добрый день!Суть такая.В декларации по УСН за 2015 год в разделе 2.2 следующие суммы исчисленного налога к уплате:за 1 кв - 11264за 2 кв - 10685за 3 кв - 17786за год - 17922Рассчитываем раздел 1.2 Суммы налога подлежащего к уплате по формулам и получаем следующее:по сроку уплаты 25 апреля (т.е.за 1 кв) - 11264по сроку уплаты 25 июля (т.е. за полугодие) - 0сумма к уменьшению по сроку 25 июля - 579по сроку уплаты 25 октября (т.е. за 9 месяцев) - 7101сумма налога, подлежащая доплате за год - 136Т.е. если я буду платить согласно раздела 1.2 то заплачу 11264 + 7101 + 136 = 18501Хотя исчисленные суммы в разделе 2.2. подразумевают оплату за налоговый период 17922 руб, т.е. я как будто переплачиваю 592 руб. - сумму к уменьшению по сроку 25 июля.Не понимаю логику такого расчета. Т.е. сумма к уменьшению наоборот увеличивает сумму налога за год. Как платить в таком случае?

  Здравствуйте!
  По результатам 1 полугодия у вас действительно получается переплата: 579 руб (начислено 10 685 - уплачено 11 264), соответственно эта сумма попадает в строку "сумма к уменьшению по сроку 25 июля ".
  По итогам 9 месяцев: 17 786 - 11264(уплата) + 579(уменьшение) = 7 101
  В своем расчете вы забыли общую сумму уменьшить на сумму уменьшения (переплаты)
  

  Цитата: если я буду платить согласно раздела 1.2 то заплачу 11264- 579+ 7101 + 136 = 18501 - 579 =17 922
• Дело в том, что мы не платили авансовые платежи вообще. Теперь нам нужно сейчас оплатить все причитающиеся авансовые платежи (ну и пени), и вопрос в том заплатить мне за 9 месяцев 6522 руб. (как получается по разделу 2.2) или 7101 руб, т.е. с переплатой (как получается в разделе 1.2)? А за налоговый период само собой доплатить 136 руб.?
• Цитата: Здравствуйте!По результатам 1 полугодия у вас действительно получается переплата: 579 руб (начислено 10 685 - уплачено 11 264), соответственно эта сумма попадает в строку "сумма к уменьшению по сроку 25 июля ".По итогам 9 месяцев: 17 786 - 11264(уплата) + 579(уменьшение) = 7 101В своем расчете вы забыли общую сумму уменьшить на сумму уменьшения (переплаты)

  Насчет того, что я забыла уменьшить общую сумму (я думаю Вы имеете в виду сумму доплаты за налоговый период), то эта формула такая в декларации. Все рассчитывалось строго по формуле, только логика в этой формуле мне абсолютно не понятна.
• В декларации идет речь о начислениях, а не о перечислениях.
• В данном случае меня интересует именно перечисления, т.е. какие суммы оплатить сейчас. И разве налоговая не будет сравнивать уплаченные суммы и исчисленные суммы к уплате в разделе 1.2. декларации? Читала, что если уплаченные сумма меньше, то будут выставлены пени.
• Цитата: В данном случае меня интересует именно перечисления, т.е. какие суммы оплатить сейчас. И разве налоговая не будет сравнивать уплаченные суммы и исчисленные суммы к уплате в разделе 1.2. декларации? Читала, что если уплаченные сумма меньше, то будут выставлены пени.

  Поскольку авансовые платежи не производились, должны оплатить всю сумму, исчисленную по итогам года - 17 922, и чем быстрее оплатите, тем меньше будут пени. 
  

  Цитата: 1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки..3.Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1настоящего Кодекса.4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

  С 1 января ставка рефинансирования будет приравнена к ключевой ставке и составит 11% годовых
  

  Цитата:С 1 января 2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке и будет изменяться одновременно с ней. Соответственно, в новом году ставка рефинансирования значительно увеличится, а значит, возрастет и размер пеней за несвоевременную уплату налогов. Напомним, что их рассчитывают в размере одной трехсотой ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога (п. 4 ст. 75 НК РФ). Соответственно, если ключевая ставка не изменится, то с 1 января пени нужно будет рассчитывать исходя из 1/300 от 11 процентов, а не 8,25 процента, как сейчас.
• Возможно, Вы не поняли сути моего вопроса. Пени меня не интересует. Т.е. я знаю как их расчитывать и знаю, что промедление грозит их увеличением. Вопрос в том - сколько платить авансовых платежей? 

  Цитата: Поскольку авансовые платежи не производились, должны оплатить всю сумму, исчисленную по итогам года - 17 922

  Но я должна заплатить не одной суммой - 17922, а разными за 1 квартал - одна платежка, 9 месяцев - другая платежка, год - 3 платежка. И тогда получается по декларации 1 квартал - 11264, 9 месяцев - 7101. И даже если я не буду платить 136 руб. за год то все равно я перечислю авансовых платежей на сумму 18365 руб., а не 17922 руб., как Вы пишите.
• Цитата: Цитата: Поскольку авансовые платежи не производились, должны оплатить всю сумму, исчисленную по итогам года - 17 922

  вам следует заплатить так как написала Инна.
• Цитата: Но я должна заплатить не одной суммой - 17922, а разными за 1 квартал - одна платежка, 9 месяцев - другая платежка, год - 3 платежка. И тогда получается по декларации 1 квартал - 11264, 9 месяцев - 7101. И даже если я не буду платить 136 руб. за год то все равно я перечислю авансовых платежей на сумму 18365 руб., а не 17922 руб., как Вы пишите.

  Поскольку сроки уплаты пропустили, то можете оплатить одной.
  Если собираетесь по отчетным периодам, то платите
  1 кв. - 11 264
  9 месяцев - 6 522 (7 101-579 к уменьшению)
  год - 136
  ИТОГО - 17 922
• Наверное я совсем непонятно изъясняюсь. Как мне эту сумму - 17922 руб разбить по кварталам? Я не могу оплатить просто 17922 руб, мне надо оплатить за каждый квартал отдельными платежками.
  
  Сорри, не видела Ваш ответ. 
  
  Я также склоняюсь к такому решению, единственное смущает, что за 9 месяцев я оплачу 6522 руб, а в декларации 7101. И мне налоговая на эту сумму 579 руб. выставит пени, как за недоплату.
• Цитата: мне надо оплатить за каждый квартал отдельными платежками.

  А зачем? Сделайте так как вам расписала Инна.
  1 кв. - 11 264
  9 месяцев - 6 522 (7 101-579 к уменьшению)
  год - 136
  ИТОГО - 17 922
• Сорри, не видела  ответ. 
  
  Я также склоняюсь к такому решению, единственное смущает, что за 9 месяцев я оплачу 6522 руб, а в декларации 7101. И мне налоговая на эту сумму 579 руб. выставит пени, как за недоплату.
• Вы очень мнительны, заплатите одной суммой. Пени будут одинаковы независимо от того оплатите вы 3-мя платежками или одной.
• Цитата: единственное смущает, что за 9 месяцев я оплачу 6522 руб, а в декларации 7101. И мне налоговая на эту сумму 579 руб. выставит пени, как за недоплату.

  Откуда недоплата?
  17 786(налог) - 11 264(авансовый платеж) = 6 522.
  
  Не поправила вас с самого начала, может поэтому у вас и путаница:
  на УСН не применяется понятие "квартал" в отношении отчетного периода (посмотрите и в декларации)
  

  Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2.Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
• Как же это возможно сделать? Одной платежкой? Когда в платежном поручении есть поле, в котором прописывается период.
  
  

  Цитата: Откуда недоплата?17 786(налог) - 11 264(авансовый платеж) = 6 522.Не поправила вас с самого начала, может поэтому у вас и путаница:на УСН не применяется понятие "квартал" в отношении отчетного периода (посмотрите и в декларации)Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

  Не поняла о чем Вы. 
  
  Извините, но я зря отнимаю Ваше время и свое, видимо, тоже.
• Вот же он - НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД: